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2019年美国加密货币税收空间的重大时刻和2020年的

加密货币的受欢迎程度多年来一直在上升,2019年是加密货币规则更新的一年——尤其是在税收领域——美国国税局(IRS)在发布2014-21年原始通知5年后,发布了更详细的指导意见。在反思我对新的一年的重大预测之前,重要的是回顾2019年,并认识到该领域中一些最具纪念意义的时刻。 

2019年美国加密货币税收空间的重大时刻和2020年的

2019年亮点

国税局警告信

2019年7月,美国国税局向1万多名持有加密货币的美国纳税人发出了警告信。这些字母有三种变体:字母6173、6174和6174-A。信件6173警告称,如果收信人没有回复,将进行进一步检查,尽管是许多人实际上已经正确报税。信件6174和6174- A提醒了纳税人如何报告与加密货币相关的交易。

除了这些信件,在整个2019年,国税局一直在发送CP2000信件。当加密货币交易所报告的表格1099-K与纳税人报告的纳税申报单不匹配时,就会自动生成这些信件。

新国税局指导

2019年10月9日,美国国税局发布了加密货币税收的全面新指南,包括更明确的硬分叉、成本计算、转账、礼物和捐赠。这是美国国税局5年多来首次发布指导意见,所以这可能是2019年最重要的时刻。

2020年加密货币问题附表1

美国国税局还宣布,它计划在2019年的任何时候,在表格1040附表1上询问每一位美国纳税人,“您是否收到、出售、发送、交换或以其他方式获得任何虚拟货币的任何金融利益?”这就是所谓的“加密货币问题”,目的是提高自愿遵守规则的程度,并收集更多有关美国加密货币持有者的数据。值得注意的是,这是一个非常广泛的问题,它将帮助美国国税局收集纳税人的信息,包括应税和免税的加密货币交易。

随着2019年的结束,应该强调的是,国税局的主要重点不是实现完全合规;其重点是提高纳税人的自愿遵守程度,让纳税人从什么都不报告变为报告点什么。当遇到本指引没有直接处理的复杂事项时,本处会调查每宗个案的事实和情况。

增加监管机构对这一领域的了解

除了国税局对加密货币税的兴趣增加和了解之外,我们还看到了三项单独的法案在2019年提交给了美国国会,涉及加密货币-代币分类法(HR 2144),大发3d监管确定性法(HR 528),以及具有分叉资产的纳税人安全法(HR 3650)。显然,全球的美国官员和政府正在通过与各种行业团体,专业组织,思想领袖,软件公司和税务从业者进行积极对话来试图了解加密货币合规性。

2020年将会发生什么?

提高了加密货币税收意识

在附表1中加入加密货币问题将极大地提高美国纳税人的加密货币意识。这里每个纳税人都必须回答的问题。另外,网上报税软件会要求你在报税时回答问题。

专注于加密货币税务规划

加密货币技术成为主流将为纳税人提供新的税务规划机会。其中一些包括加密货币税收损失的收获,自我导向的IRA和不考虑清洗销售规则的交易。财务顾问和税务从业人员将深入研究这些策略,为他们的客户省钱。

加密货币税务软件工具的重要性

各种帮助纳税人计算与加密货币交易相关的损益的软件工具将在未来几年蓬勃发展。加密货币交易所不出具与1099-B表格类似的上市收益、成本基础和与加密货币活动相关的收益/损失报告。因此,准确计算损益是纳税人的责任。正确的估价,基础跟踪,记录和单位/地段的具体识别只能通过使用著名的加密货币税收计算器来实现。没有软件工具,要达到税收合规几乎是不可能的。

交易所5月发行1099s

随着监管机构更多地关注这一领域,加密货币交易所可能被要求提供更好的数据,以便纳税人能够轻松计算加密货币的收益和损失。一些交易所可能会采取积极主动的方式,开始编制类似于1099-Bs的报告,以简化税务合规工作。但是,如果您在多个交易所进行交易或在您自己的钱包之间进行转账,交易所可能无法获得提供准确的损益报告所需的所有信息。在上述情况下,加密货币税务软件工具将充当第三方数据聚合器,为美国纳税人提供重要支持。

在过去的十年里,我们见证了加密货币空间的发展,这是一段奇妙的旅程。从现在开始的一年内,我们将对这些预测进行反思,这将是一件有趣的事情。
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